Обналичка. Последствия для ИП

Бывает, руководитель фирмы предлагают ИП обналичку. Обещает 100 тыс. руб в месяц «на халяву», без всяких усилий. Нужно только получить платеж и перевести деньги дальше или снять в банкомате, а себе оставить комиссию. ИП пробует один раз — нравится, он получает месячный доход за полчаса

А что может произойти дальше?

Зачем ИП предлагают обналичку. Три главных причины

1. Уход от налогов. У крупных фирм налог зависит от расходов. Им выгодно увеличивать количество расходов, в том числе искусственно. Достаточно заключить фиктивный договор на «оказание услуг консультации» с ИП. Он заплатит на УСН 6%, а на ЕНВД и патенте — вообще ничего. Налог станет меньше, а проверить факт консультации — как будто невозможно

2. Вывод прибыли из фирмы. Когда владельцы юрлица получают дивиденды, они платят 13% НДФЛ. Да ещё и ждут назначенного срока раз в квартал. При помощи обналички деньги можно получить в любой момент и без всяких налогов

3. Получение налички. Самое невинное применение налички — выплата зарплаты в конвертах. Худшие случаи — подкуп чиновников, нелегальный бизнес, покупка запрещённых товаров

Последствия для ИП

Обналичка — это распространенное нарушение. Сотрудникам правоохранительных органов о нём хорошо известно. Правда, предприниматели сталкиваются с проблемами гораздо раньше. Дело в банках: они обязаны следить за подозрительными операциями, иначе Центробанк сочтёт их пособниками и отнимет лицензию

С контролем банков сталкиваются даже предприниматели, которые ничего не нарушают. Программы автоматически находят подозрительные операции и отправляют письма с просьбой объяснится. Что уж говорить про систематическую обналичку: если предприниматель занимается ей, вероятность попасться становится гораздо выше

Банк просит: подтвердите происхождение средств и цели их расходования. Если не прислать документы, расчётный счёт заблокируют и ИП внесут в чёрный список Центробанка. При попытке открыть расчётный счёт в новом банке — предпринимателю откажут. Заниматься бизнесом станет крайне сложно.

Допустим, предприниматель предоставляет документы. Отсутствие документов — не единственный признак нарушения. К признакам относятся и необычный вид деятельности, и масштаб, и «транзитность» операции (деньги получили только, чтобы снять или перевести). Информацию о сделке получают Росфинмониторинг и налоговая

К процессу расследования мы ещё вернёмся к следующем разделе, а пока — про санкции

Уклонение от уплаты налогов по ст. 199 УК РФ

За сумму свыше 15 млн за 3 года

• штраф до 300 000 руб, лишение свободы до 2 лет

При предварительном сговоре

• штраф до 500 000 руб, лишение свободы до 6 лет

«Отмывание» денежных средств по ст. 174 УК РФ

Штраф до 120 000 руб

• при сумме свыше 1,5 млн — лишение свободы до 2 лет

• по предварительному сговору — до 5 лет

• организованной группой — до 7 лет

Привлечь могут за оба нарушения сразу

Расследование участия ИП в уходе от налогов

Уход от налогов беспокоит прежде всего налоговую. Налоговая выявляет подозрительные операции и самостоятельно: проверяет расчётные счета, строит цепочки взаимоотношений между компаниями, выявляет ододневок и взаимозависимых лиц

Также инспекторы получают информацию от Росфинмониторинга. В Росфинмониторинг обязаны жаловаться банки, а ещё юристы и бухгалтеры, которые имеют доступ к расчётным счетам. Направить обращение может и любой другой человек, например, недовольный сотрудник

Дальше начинается налоговая проверка — в первую очередь контрагента ИП, потому что он крупнее. Формы проверки бывают разные: запрашивают документы, вызывают сотрудников на допрос, приходят с выездными мероприятиями. При подозрении на уголовное преступление подключается полиция

Затем материалы проверки поступают в региональное управление Следственного комитета. Здесь их анализируют и дают конкретные указания о возбуждении уголовного дела и расширении числа подозреваемых в незаконной деятельности. Расследование ведёт управление экономической безопасности МВД

Жёсткость оперативно-розыскных мероприятий зависит от масштабов компании и предполагаемого преступления — вплоть до сцен, как из сериалов, наблюдения, прослушки, проверки компьютеров, изучения переписки и т. д.

Казалось бы, основной нарушитель — организатор обналички. Но ИП могут признать участником, даже если состоялась всего одна подозрительная операция

Выводы

1. Обналичка — это преступление, за которое можно получить до 7 лет тюрьмы

2. Проблемы обычно начинаются с банка, он обязан следить за подозрительными операциями по 115-ФЗ. Также в Росфинмониторинг обязаны обращаться бухгалтеры, которые заметили что-то необычное на расчётном счёте. А ещё — могут пожаловаться недовольные сотрудники

3. Налоговая тоже следит за нарушениями. Она проводит контроль как минимум в рамках камеральной проверки налоговой декларации раз в год. В случае чего — приходит с выездной проверкой, в том числе, с полицией

4. При уголовном деле МВД проводит оперативно-розыскные мероприятия, вплоть до слежки, прослушки и получения доступа к переписке

Получите патент для ИП с нашей помощью

Источник: Контур. Эльба