Патент для ИП. Помощь для индивидуальных предпринимателей

​С 01 июля 2020 года все регионы России получили право на введение налога на профессиональный доход

​

Согласно закону, под профессиональным доходом понимается доход физических лиц, от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников. Такой деятельностью занимаются, например, те, кто оказывает услуги такси

 

Самозанятые физлица смогут самостоятельно зарегистрироваться и начать легально работать без посещения налогового органа. Для этого разработано специальное мобильное приложение «Мой налог». С его помощью можно будет перечислять налог на профессиональный доход (НПД)

​

Ставка налога:

• 4% в отношении доходов, полученных от клиентов физических лиц

• 6% в отношении доходов, полученных от клиентов индивидуальных предпринимателей для использования в предпринимательской деятельности и юридических лиц

​

Расчет налога на профессиональный доход

Расчет суммы НПД производят сами налоговики на основании данных, которые внесены в мобильное приложение «Мой налог» При этом предусмотрен налоговый вычет, который будет зависеть от ставки налога: 

• если доход платится по ставке 4%, то вычет составит 1% от дохода 

• если же применяется ставка 6%, то вычет больше – 2% от дохода

Однако в обоих случаях вычет не может быть более 10 тыс.рублей в месяц. 

Если физическое лицо снято с учета в качестве налогоплательщика, а впоследствии вновь поставлено на учет в качестве налогоплательщика, то остаток неиспользованного налогового вычета восстанавливается. Срок использования налогового вычета не ограничен. Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно

​

Сроки уплаты налога на профессиональный доход

Срок уплаты нового налога для самозанятых – не позднее 25 числа каждого следующего месяца. То есть, налог за январь надо заплатить не позднее 25 февраля

Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода. Если сумма налога, подлежащая уплате по итогам месяца, составляет менее 100 рублей, то указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего месяца

​

Ограничения по применению налога на профессиональный доход при работе в такси

Не могут использовать налог на профессиональный доход налогоплательщики, доходы которых превысили в календарном году 2,4 млн рублей. Поэтому если вы за год заработали на оказании услуг такси 2,4 млн. руб. или более, то уже не сможете платить НПД​

​

Налоговая отчетность для самозанятых

Никакой отчетности в рамках нового спец.режима не предусмотрено

 

Чеки для расчетов с клиентами

При расчетах с клиентами с использованием мобильного приложения “Мой налог” надо выдавать фискальный чек, данные которого автоматически передаются в налоговый орган.

Чек можно передать клиенту «на бумаге» или в электронном виде (например, отправить на почту или предложить сканировать OR-код»)

Чек должен быть сформирован Вами и передан клиенту в момент расчёта наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан клиенту не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором осуществлены расчеты. 

Обратите внимание: в качестве обязательного элемента чека предусмотрен ИНН. Это означает, что у клиента должен быть ИНН. Если номера нет, то чек выписать не получится. По ИНН налоговики смогут правильно определить ставку налога

​

Льготы по страховым платежам 

Доходы самозанятых граждан, не облагаются страховыми взносами, но могут оплачиваться ими на добровольной основе

​

Звоните и мы поможем Вам

• начать свою деятельность в качестве самозанятого лица и оказывать услуги такси

​

ОТВЕТЫ НА ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

​

Налог на профессиональный доход придется платить со всех поступлений на мой счет?

Нет, только с поступлений от услуг такси

​

Можно ли принимать деньги от клиентов наличными?

Да, можно

​

Надо ли использовать кассовый аппарат?

Использование кассового аппарата самозанятым лицом законом не предусмотрено

​

Можно ли совмещать работу по найму подработку в качестве самозанятого?

Да, можно

​

Что делать, если годовой доход превысил 2,4 млн рублей?

В этом случае регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход прекращается. Доходы, превышающие установленный лимит, будут облагаться по обычным ставкам: для физлица-резидента — по ставке 13%, для индивидуального предпринимателя — в зависимости от применяемой системы налогообложения

​

Есть ли минимальная сумма дохода для применения налогообложения самозанятого лица?

Нет, минимального порога закон не предусматривает

​

Может ли учредитель ООО стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход?

Специальный налоговый режим налог на профессиональный доход не содержит ограничений на его применение лицами, являющимися учредителями или участниками организаций, в том числе ООО

​

Можно работать в такси в нескольких субъектах РФ?

Законом не запрещено ведение деятельности в нескольких субъектах РФ. При этом при регистрации необходимо указать один регион ведения деятельности из числа входящих в территорию эксперимента

​

Нужно ли кроме чека оформлять договор и акт?

Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» не регулирует гражданско-правовые отношения сторон сделки и порядок их оформления. В данном вопросе следует руководствоваться нормами гражданского законодательства.

При этом при применении налога на профессиональный доход продавец обязан сформировать, передать в налоговый орган и выдать покупателю чек на сумму произведенных расчетов с указанием ИНН покупателя – юридического лица

​

Относятся ли к самозанятым подрабатывающие пенсионеры?

Да, относятся

​

Если я зарегистрируюсь в качестве самозанятого лица, не лишусь ли я региональной надбавки к пенсии?

Нет, вы не будете лишены надбавки к пенсии.

Надбавки к пенсии лишаются пенсионеры работающие по трудовому договору, либо осуществляющие деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей, самозанятые лица ни к первым ни ко вторым не относятся

​

Придется ли кроме налога на профессиональный доход платить еще что-то: НДФЛ, взносы?

Нет, не придется​